审计署报告：中国银行逃避税23亿；农业银行违规放贷110亿

6月23日，审计署官网发布《国务院关于2025年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，多家被审计的金融机构发现问题。

其中，重大风险审计情况第二点金融风险方面，审计了中国农业银行、中国光大集团股份公司、中国银行等3户金融企业，发现的主要问题包括：

一是未充分发挥自身特色优势。如中国农业银行作为服务“三农”的主力军，2021年12月至2025年8月贷前审查不严，违规向非高标准农田项目发放贷款110.66亿元，部分资金被挪用于购买理财、偿还债务等。中国光大集团股份公司作为金融控股公司，至2025年8月底，对部分绝对控股子公司未控制决策权，对部分直管子公司管控不力，个别子公司滥用“光大”字号。

二是利用金融优惠政策不当牟利。如中国银行2023年4月至2025年8月，安排2家下属金融机构作为通道，通过装入大量出资1元至100元的本行员工等“凑人头”，将11只私募基金包装成公募基金，利用公募基金免收所得税的政策优惠逃避税23.67亿元。

国有资产管理审计情况第二点金融企业国有资产方面，重点审计了2家国有银行和1家金融控股公司等3户金融企业，发现的主要问题包括：

1.过度追求体量扩张，部分业绩不实。

一是以“内卷式”竞争拉动存贷款规模增加1.41万亿元。3户金融企业2023年至2025年8月通过“先存后贷”、“即贷即收”等虚增6156.7亿元；通过超低利率抢贷款、出资为客户开发信息系统换存款等增加4723.04亿元；通过降低审核标准、放松风控要求等增加3241.27亿元。

二是以虚假或让利方式增加债券业务规模7569.59亿元。1户金融企业通过组织境内外分支机构相互交易，虚增跨境债券交易量3893.6亿元；通过引导内部员工及客户“即买即卖”频繁交易，虚增境内交易量44.88亿元。2户金融企业为追求债券承销规模或市场排名，低于发行价出售债券，以让渡差价导致亏损2.42亿元的代价，换取承销规模增加3631.11亿元。

2.风险管控存在薄弱环节，多项业务违规经营。

一是违规掩盖或处置不良资产634.41亿元。主要通过设置超长宽限期不下调分类、下调原贷款利率以减少还贷金额、发放新贷款置换原不良资产等，人为掩盖不良资产；违反核销程序和竞争择优等原则，通过“零对价”回购发行的不良资产处置项目、向地方政府指定方定向转让不良资产等方式，虚假或违规处置不良资产。

二是违规开展信贷业务676.16亿元。如1户金融企业2021年至2025年8月向150多名资质不符人员违规发放个人经营贷款15.17亿元；向未封顶住房等项目和持虚假收入证明等人员违规发放住房按揭贷款28.12亿元；通过为企业办理个人信贷等违规发放个人消费贷款330.78亿元。

三是违规开展非信贷业务。如1户金融企业2023年4月至2025年8月，违规向低风险承受能力客户销售投向高风险资产的公募基金20.39亿元。1户金融企业所属信托公司2023年8月至2025年8月通过违规设立的非金融子公司无资质销售信托产品1491.78亿元，并在监管部门明确叫停后继续违规刚性兑付20.42亿元。（作者：湘财PLUS）

原文：国务院关于2025 年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告

https://www.audit.gov.cn/n5/n26/c10792910/part/10792999.pdf

Fintecdaily.com认为，审计署披露农业银行、光大集团、中国银行等三户中央金融企业在存贷款、跨境债券及不良资产掩盖中涉及数千亿违规问题，其过度追求体量扩张的下行路径，与其通过先存后贷、即贷即收虚增6156.7亿元存贷款规模，以及低于发行价让利让渡差价换取承销规模的趋势高度重合，直接暴露出这些大型持牌法人机构在盲目重仓规模排名、同质化低价抢单及底层数据真实性治理上的制度残局。虽然这些大型金融机构试图通过下调利率、设置超长宽限期来平滑账面资产质量，但在违规掩盖或处置不良资产达634.41亿元，且部分机构安排下属子公司作为通道通过凑人头将11只私募基金包装成公募基金逃避税23.67亿元的硬现实下，这类过度将信贷资源向前端规模注水倾斜的头部企业在面对高质量发展确权时，暴露出中后台风控内控机制失灵、经营效益虚化的生存残局。滥用光大字号导致管控力衰减、向低风险承受能力客户销售高风险资产公募基金与非现场合规穿透审计失效相互交织，正使其面临关于违规信贷投向与消费者权益保护倒查的重压。农业银行违规向非高标准农田发放贷款110.66亿元被挪用，说明其在产品全生命周期合规传导与跨部门内控校验机制上在非现场系统监测中已处于实质虚化的整顿红线。